課税所得から税額・実効税率をかんたん計算
目安としてご利用ください。
課税所得を入力すると、所得税の累進税率にもとづいて所得税額をかんたんに概算します。適用される税率・控除額・復興特別所得税(2.1%)を加えた金額・実効税率・月あたりの負担額までまとめて確認できます。確定申告前のざっくり試算や、収入の変化で税額がどれくらい動くかをイメージするのに役立ちます。
所得税は課税所得が大きいほど税率が上がる累進課税です。計算は「所得税額＝課税所得×税率−控除額」という速算表方式で行います。税率は195万円以下が5%、330万円以下が10%(控除9.75万円)、695万円以下が20%(控除42.75万円)、900万円以下が23%(控除63.6万円)、1,800万円以下が33%(控除153.6万円)です。たとえば課税所得400万円なら、400万円×20%−42.75万円＝37.25万円が所得税額。さらに復興特別所得税(所得税額の2.1%)約7,822円を加えると、合計はおよそ38.0万円になります。実効税率は税額÷課税所得で、この例では約9.3%です。
Q. 課税所得と年収はどう違いますか？
A. 年収から給与所得控除・基礎控除・社会保険料控除などの各種控除を差し引いた残りが課税所得です。所得税はこの課税所得に対してかかるため、年収そのものではなく控除後の金額を入力してください。
Q. 復興特別所得税とは何ですか？
A. 東日本大震災の復興財源として2037年まで課される税で、所得税額の2.1%が上乗せされます。本ツールでは「復興特別税込み」の欄でこれを加えた金額を表示しています。
Q. 住民税は含まれますか？
A. 含まれません。本ツールは国に納める所得税のみの概算です。住民税(おおむね課税所得の約10%)は別途かかるため、トータルの負担は表示額より大きくなります。
※本ツールの計算結果は概算・目安です。実際の税額は控除内容や制度改正により異なります。正確な金額は国税庁・税務署や税理士など専門家にご確認ください。